Popis problému:

Tento návrh řeší aktualizaci hlavních zásad a limitů pro přípravu rozpočtu na rok 2023, které byly schváleny na 28. zasedání Zastupitelstva města Jihlavy dne 21. 6. 2022 usnesením č. 564/22-ZM.

Na dnešní zasedání Zastupitelstva města Jihlavy předkládáme aktualizaci hlavních zásad při sestavování a projednávání rozpočtu statutárního města Jihlavy na rok 2023 a rámcových limitů návrhu rozpočtu statutárního města Jihlavy na rok 2023 ve znění přiložené přílohy.

Oproti schválené verzi dochází ke změně v důsledku plánovaného zrušení tř. 5a6 Projekty od roku 2023. Nově se tento ukazatel rozpadne na 2 ukazatele - jmenovité akce - dotace EU/EHP v rámci tř. 5 Běžné výdaje a kapitálové výdaje - dotace EU/EHP v rámci tř. 6 Kapitálové výdaje.

Tato změna umožní:

- jednoznačné vymezení běžných a kapitálových výdajů v rámci rozpočtu v souladu s vyhláškou č. 412/2021, o rozpočtové skladbě, což umožní vyčíslit plánované investiční a neinvestiční prostředky v rámci schvalovaného rozpočtu,

- zachování stávajícího přehledného oddělení akcí na akce spolufinancované z nadnárodních zdrojů a akce ostatní,

- jednoznačnou provazbu investiční části (kapitálových výdajů) na investiční plán, tj. odděleně budou vedeny měkké projekty spolufinancované z nadnárodních zdrojů, které nejsou součástí investičního plánu a nejsou řešeny v rámci investiční porady;
- zrušení pojmu "projekt", tak aby nedocházelo k záměně s tímto pojmem užívaným v rámci projektového řízení, ve kterém má odlišný význam.

S ohledem na předpokládanou výši neinvestičních prostředků vyčleněných v rámci tř. 5a6 Projekty na realizaci měkkých projektů (cca 3 mil. Kč) nedošlo k úpravě rámcových limitů.

Návrh řešení (případně alternativní návrhy):

EO navrhuje aktualizaci hlavních zásad a rámcových limitů návrhu rozpočtu na rok 2023 schválit.

Stanoviska dotčených odborů:

Irelevantní.

Stanoviska komise RM / výboru ZM:

Stanovisko FV je uvedeno pod příslušným usnesením v zápisu z jednání 31. FV. Zápis je součástí podkladů pro zasedání ZM.

Výsledek předběžné finanční kontroly:

Irelevantní.

Právní posouzení:

Návrh na schválení (aktualizaci) hlavních zásad při sestavování a projednávání rozpočtu statutárního města Jihlavy na rok 2023 a rámcových limitů návrhu rozpočtu statutárního města Jihlavy na rok 2023 je předkládán ke schválení Zastupitelstvu města Jihlavy v rámci jeho pravomoci dle ust. § 84 odst. 1 zákona o obcích ve vazbě na ust. § 84 odst. 2  písm. b) zákona o obcích, na základě něhož je zastupitelstvu obce vyhrazeno rozhodovat ve věcech patřících do samostatné působnosti obce a to zejména v oblasti přípravy a schvalování rozpočtu obce.